一、单项选择题

1.（06下-17）．下列事项中，不符合国家现金使用范围规定的是（  ）。

A．支付职工工资65 000元   B．支付职工报销差旅费5 000元

C．向个人收购农副产品30 000元   D.购买办公用品1 050元

2.（07下-9）.根据现金管理规定，结算起点以下的零星支出可以使用现金，结算起点为（  ）元。

A.100        B.800       C.1 000      D.lO 000

3.（03下-22）.一般情况下，开户银行根据开户单位（  ）的日常零星开支所需要的现金核定开户单位的库存现金限额。

A.1至3日      B.3至 5日       C.5至7日      D.7 至10日

4.(08下-12). 开户银行根据开户单位（  ）天的日常零星开支所需要的现金，核定开户单位的库存现金限额。

A. 1～3                   B．3～5

C. 5～7                   D. 7～9

5.（09上-10）．本市黄浦区某企业每天的零星现金支付额为6 000元，根据银行规定，该单位库存现金的最高限额应为（  ）。

A.6 000元      B.12 000元      C.3 000元     D.30 000元

6.（09上-7）．凡有现金收入的单位，其现金收入应于当日及时交存（  ）。

A．财务部门       B.开户银行       C.出纳员保管      D.单位保险柜

7.（08上-18）．用单位现金收入直接支付单位自身的支出，称为(    )。

A .透支      B .坐支      C.垫支      D．超支

二、多项选择题

1.（03下-2）.下列各项中属于现金管理原则的是（  ）。

A.国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账方式进行结算

B.开户单位之间的经济往来，除规定可以使用现金外，应当进行转账结算

C.开户单位有现金收入的，不得从本单位的现金收入中直接支付

D.各级主管机构严格履行金融主管机关职责，负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核

E.开户银行负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理

2.（04下-3）.现金管理应当遵守的原则是（  ）.

A.国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账方式进行结算

B.开户单位之间的经济往来，除规定可以使用现金外，应当进行转账结算

C.开户单位有现金收入的，不得从本单位的现金收入中直接支付

D.中国人民银行各级机构严格履行金融主管机关职责，负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核

E.开户银行负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理

3.（08上-l5）．下列支出属于现金使用范围的有(    )。

A .职工工资、津贴       B .购买价值5000元以上的劳防用品

C. 个人劳务报酬         D．出差人员必须随身携带的差旅费

4.(04上-5）.以下各项中属违反现金管理制度的行为是（  ）。

A.出差人员携带的差旅费超过l 000元        B.用本单位银行账户为他人支取现金

C.擅自以现金收入进行现金支出              D.将本单位现金借给其他单位临时支用

E.向个人收购农副产品的价款超过l 000元

5.（05下-1）.开户银行对本行签发的超过大额现金标准、注明“现金”字样的（ ），实行登记备案制度

A.商业汇票        B.银行汇票       C.银行本票        D.银行支票

6.（05下-3）.开户单位违反现金管理规定，开户银行可以按照规定，（  ）。

A.责令其停止违法行为   B.给予警告

C.停止现金支付         D.依法向人民法院起诉      

7.（03下-6）.金融是指货币资金的融通。以下属于金融范围的是（  ）。

A.货币的发行与回笼    B.存款的吸收与贷款的发放

C.财产的经营性租赁    D.信托投资      E.票据贴现

三、判断题

1.（06下-11）．现金是具备现实购买力或者法定清偿力的通货。     （  ）

2.(03下-27).开户单位支付收购农副产品的价款可以使用现金，但最高不得超过l 000元。            （  ）

3. (09上-12)．根据国家对现金使用范围的一般规定，银行结算起点定为2 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。                   （  ）

4.（06上-21）．在经济往来中，转账结算凭证具有与现金相同的支付能力。 （  ）

5.（08上-18）．开户单位在购销活动中，可以对现金结算给予比转账结算优惠的待遇；但不得只收现金而拒收汇票、本票、支票和其他转账结算凭证。               (    )

6.（05下-8）.开户银行根据开户单位1～3天的日常零星开支所需要的现金，核定开户单位的库存现金限额。     （  ）

7.（04下-1）.开户单位在开户银行提取现金超过中国人民银行地区分行确定的大额现金数量标准的，必须前往人民银行地区分行办理登记备案手续。               （  ）
 

一、单项选择题

1.（08上-20）．支付结算的实质性权利义务关系是(    )之间的权利义务关系。

A .当事人和开户银行    B .开户银行和其他银行

    C .当事人和当事人      D .当事人和其他银行

2.（09上-11）．下列各顼中，属于非票据结算方式的是（  ）。

A.汇票              B．汇兑            C.支票            D.本票

3.（06下-11）．填写票据和结算凭证时的大写金额数字到（  ）为止的，应在其后写“整”或“正”字。

A.元     B.角     C.分    D.元或角

4.（07上-2）．在填写票据时，14 609．08元大写金额的正确写法是（  ）。

A.壹万肆千陆百零玖元零捌分   B.壹万肆仟陆佰零玖元零捌分整

C.壹万肆仟陆佰零玖元零捌分   D.壹万肆仟陆佰零玖元零捌分正

5.（04下-24）.根据填写票据和结算凭证的基本要求，在填写月、日时，月为（  ）的，不应在其前加“零”。

A.壹       B.贰       C.叁          D.壹拾

6.(05上-22).票据的出票日期必须使用中文大写，如3月20日，应写成（  ）。

A.叁月贰拾日      B.零叁月贰拾日      C.叁月零贰拾日     D.零叁月零贰拾日

7.（05下-7）.在填写票据的出票日期时，2月lO日的正确写法是（  ）。

A.零贰月零壹拾日     B.贰月零壹拾日   C.零贰月壹拾日      D.贰月拾日

8.（06下-8）．填写票据的出票日期时，4月9日的正确写法是（  ）。

A．零肆月零玖日       B．肆月零玖日     C．零肆月玖日      D. 四月九日

9.（08上-15） .下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是(    )。

A .票据的出票日期使用阿拉伯数字填写

B .中文大写金额数字书写中使用了繁体字

C .阿拉伯小写金额数字前面，填写人民币符号“￥”

D .将6 007．10元的金额数，大写成人民币陆仟零柒元壹角

10.(08下-16)．填写票据出票日期时，“2月12日”应填写成 （  ）。

A．贰月拾贰日             B. 零贰月拾贰日

C. 零贰月壹拾贰日         D．贰月壹拾贰日

11.（09上-l6）．票据的（  ）日期必须使用中文大写

A．结算           B.交易           C. 往来          D.出票

12.（06上-3）．人民币银行结算账户管理的基本原则中不包括（  ）。

A．自主选择原则       B．恪守信用，履约付款原则

C．一个基本存款账户原则   D.信息保密原则

13.(08下-19).下列各项中，不属于人民币银行结算账户管理基本原则的是(   )          。

A．一个基本存款账户原则      B．信息保密原则

C. 自主选择原则              D. 国家控制原则

14.（05下-9）.存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于（  ）书面通知开户银行并提供证明。

A.3日内      B.5日内       C.7日内        D.9日内

15.（06下-2）．存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于（  ）日内书面通知开户银行并提供有关证明。

A.3     B.4     C.5     D.6

16.(09上- 4）．存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于（   )日内书面通知开户银行并提供有关证明。开户银行办理变更手续并于（  ）日内向中国人民银行报告。

A.3；2          B.5；2         C.2；3        D.2；5

17.（07上-21）．下述对象中，不能申请开立基本存款账户的当事人是（  ）。

A．非法人企业        B.个体工商户        C.民办非企业组织      D.自然人

18.（05下-2）.（  ）应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。

A.代收代缴义务人    B.纳税担保人  C.代扣代缴义务人    D.从事生产、经营的纳税人

19.（08上-25）.为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立(    )。

A ．一般存款账户    B .基本存款账户     C．专用存款账尸     D .临时存款账户

20.（06下-19）．临时存款账户有效期最长不得超过（  ）。

A.6个月    B.1年    C.2年    D.3年

21.（07下-13）.临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户有效期最长不得超过（  ）年。

A.2      B. 3      C. 4      D.5

22.（05下-21）.经营性的存款人违反规定开立银行结算账户，可以处以（  ）的罚款。

A.l 000元                   B.5 000元以上3万元以下

C.1万元以上3万元以下       D.5万无以上30万元以下

23.(08下-14)．对经营性存款人违反规定支取现金的，给予警告并处以（  ）的罚款。

A．5 000元                B．5 000元以上3万元以下

C. 1万元以上3万元以下    D．5万元以上30万元以下

24.（03下-2）.存款人违反规定开立基本存款账户的，责令其限期撤销账户，并处以（  ）。

A.2 000元至5 000元的罚款     B.3 000元至5 000元的罚款

C.5 000元至l万元的罚款       D.处以发生金额的5%但不低于l 000元的罚款

二、多项选择题

1.（06上-2）．除（  ）另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询、冻结、划拨当事人在银行开立存款账户的存款。

A．法律     B.规章     C.行政法规      D．地方性法规

2.（08上-12）.支付结算包括票据结算和非票据结算两类。非票据结算包括(    )等结算方式。

 A .汇兑    B.托收承忖    C.委托收款    D .信用卡

3.（09上-2）．支付结算的种类包括（  ）。

A.票据结算        B.转账结算       C.非票据结算       D.现金结算

4.（03下-11）.单位、个人和银行在办理支付结算过程中，应遵循的基本原则是（  ）。

A.一个基本存款账户原则            B.银行不垫款原则

C.恪守信用，履约付款原则     D.诚实信用原则    E.谁的钱进谁的账，由谁支配原则

5.(07下-13).支付结算应当遵循的基本原则有（  ）

A.恪守信用.履约付款      B.谁的钱进谁的账，由谁支配

C.银行不垫款             D.银行可贷款

6.（08上-3）．根据支付结算办法的规定，下列各项中符合支付结算基本要求的是       (    )。

A .单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

B．单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户

C .票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

D .填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改

7.（04上-6）.银行结算账户按存款人分为（  ）。

A.个人银行结算账户    B.集体银行结算账户

C.组织银行结算账户    D.单位银行结算账户    E.企业银行结算账户

8.（09上-7）.单位银行结算账户按用途分为（  ）。

A．基本存款账户     B.临时存款账户    C．专用存款账户   D.一般存款账户

9.(07下-7).下列单位中，可以开立基本存款账户的有（  ）。

A.个体工商户     B.武警部队       C.民办非企业组织       D.外国驻华机构

10.（05下-5）.下列资金中，具备特定用途、按规定应当存入专用存款账户的有（  ）。

A.信托基金                      B.社会保障基金

C.单位银行卡备用金              D.工会设在单位的组织机构经费

11.（04下-8）.单位存款人可以申请开立临时存款账户的情况包括（  ）。

A.临时存款                    B.设立临时机构

C.异地临时经营活动            D.注册验资

E.对特定用途资金进行专项管理和使用

三、判断题

1.（06上-26）．支付结算的实质性权利义务关系是当事人之间的权利义务关系，银行仅仅是结算活动和资金清算的中介机构。           （  ）

2.（06下-12）．除法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询、冻结、划拨当事人在银行开立存款账户的存款。         （  ）

3.(03下-6).根据《票据法》规定，个人在票据上的签章，应为该个人本人的签名和盖章。          （  ）

4.(03下-28).票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。                     （  ）

5.(05上-24).票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。                    （  ）

6.（06上-15）.填写票据和结算凭证时，中文大写金额数字书写中可以使用繁体字。               （  ）

7.（07上-17）．填写票据和结算凭证时，中文大写金额数字应当用正楷或行书填写，如果金额数字书写中使用繁体字，不应受理。         （  ）

8.(07下-15).根据《支付结算办法》要求，在填写票据和结算凭证时，阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。                 （  ）

9.(07下-20).票据出票日期使用小写填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（  ）

10.(08下-3)．票据出票日期使用小写填写的，或者大写日期未按要求规范填写的，银行均不予受理。(   )

11.(07下-4).除外资银行外，凡在中国境内开立的银行结算账户都适用《人民币银行结算账户管理办法》。（  ）

12.（06上-17）．个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户属于单位银行结算账户。                  （  ）

13.(08下-14).个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，纳入单位银行结算账户管理。   (   )

14.(08下-15)．存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于5日内书面通知开户银行并提供有关证明。(   )

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